Главная / ПРОДУКТЫ / Prestima / Бюджетирование

Бюджетирование на предприятии

Бюджетирование - это современный инструмент управления, направленный на построение на предприятии единой системы среднесрочного планирования, контроля и анализа затрат, доходов и финансовых результатов.

Бюджетирование позволяет решать следующие задачи:

  • уменьшение нерационального использования средств предприятия;
  • персонификация ответственности за соблюдение плановых показателей и отклонения от них;
  • более точное определение мест возникновения отклонений;
  • оперативное отслеживание отклонений факта от плана и своевременное принятие решений.

Модуль «Бюджетирование» системы Prestima обеспечивает оптимальную организациюбюджетирования на предприятии: полный цикл среднесрочного планирования от проектирования и формирования структуры бюджетов до проведения план-фактного анализа.

 

 

Цикл среднесрочного планирования при бюджетировании

 

Формирование финансовой и бюджетной структуры

На данном этапе определяется и формируется финансово-бюджетная структура компании. Выделяются центры финансовой ответственности (ЦФО), т.е. те структурные подразделения предприятия, которые будут непосредственно участвовать впланировании бюджетов и осуществлять контроль их исполнения. Определяется перечень операционных и финансовых бюджетов (виды бюджетов), задается их структура, устанавливаются взаимосвязи между бюджетами.

Бюджетное планирование

Сбор плановых данных является основой для формирования бюджетов. Модуль «Бюджетирование» позволяет выстроить различные сценарии планирования бюджетов на предприятии: сбор данных «снизу-вверх», планирование «сверху-вниз», смешанное планирование.

При планировании «снизу-вверх» основой для составления бюджетов являются бюджетные заявки ЦФО на плановый период. В модуле «Бюджетирование» ЦФО осуществляют ввод бюджетных заявок в справочник «Плановые мероприятия», где заполняются плановые суммы по статьям бюджетов и ожидаемые сроки исполнения заявки.

Рассмотрение и утверждение «Плановых мероприятий» доступно лишь отдельным специалистам ЦФО, для которых определена соответствующая роль. Такое распределение ролей при бюджетном планировании позволяет уже на этапе утверждения осуществлять анализ и контроль заявок, поступивших от ЦФО. Только утвержденные «Плановые мероприятия» участвуют в последующем формировании бюджетов.

Согласование и утверждение «Плановых мероприятий» может быть организовано через систему электронного документооборота, в частности через систему DIRECTUM, с использованием механизма workflow.

Существенная часть бюджетных статей может быть спланирована на основании данных предыдущих периодов (плановых или фактических) с пересчетом на определенные коэффициенты. Модуль «Бюджетирование» позволяет настраивать автоматические расчеты плановых значений по таким статьям, что в значительной степени ускоряет и упрощает процесс формирования бюджетов.

Дополнительно механизм трансформации позволяет автоматически рассчитывать значения статей одного бюджета на основании значений другого по заранее определенным правилам. Так, например, настраивается вычисление значений статьей бюджета движения денежных средств на основании значений статей бюджета доходов и расходов.

Дальнейшие планирование, а также анализ и корректировка плановых значений осуществляется через специализированный интерфейс – формы планирования.

Каждая форма планирования представляет собой несколько уровней планирования, в разрезе которых осуществляется ввод плановых значений  (например, статьи бюджета, ЦФО, плановые мероприятия). Перечень уровней планирования зависит от структуры бюджета. На каждом уровне в соответствии с назначенными правами доступа работают разные специалисты. Например, на верхнем руководитель планово-экономического отдела видит общую картину. Детализация данных по конкретным статьям в разрезе ЦФО – это уровень экономиста по направлению. А для более детального планирования на уровне специалистов ЦФО данные могут отображаться в разрезе плановых мероприятий.

Формы планирования позволяют осуществлять ввод значений как «снизу-вверх», так и «сверху-вниз». При планировании «снизу-вверх» ввод плановых значений осуществляется на нижних уровнях планирования и при сохранении данные агрегируются на верхних уровнях. При планировании «сверху-вниз» плановые значения вводятся на верхнем уровне и затем последовательно распределяются по всем нижестоящим уровням планирования.

Из формы планирования значения бюджетов могут быть выгружены в форму Excel и отправлены на дальнейшее согласование и подписание электронной цифровой подписью (ЭЦП) через систему электронного документооборота.

Исполнение бюджетов

Исполнение бюджетов является ключевой стадией бюджетирования. В зависимости от источника фактических данных возможны следующие варианты отражения исполнения бюджетов:

  • автоматический расчет фактических значений бюджетов исходя из данных учетных систем, работающих на предприятии. Механизм интеграции позволяет интегрировать систему Prestima с любой учетной системой (например, «1С:Предприятие 8»), что дает возможность собирать данные внешних систем и формировать на их основе отчеты по исполнению бюджетов;
  • оперативное отражение исполнения бюджетов в документах модуля «Управление финансами» системы Prestima;
  • ручной ввод фактических данных по статьям бюджетов в формы планирования (при отсутствии учетной системы или невозможности автоматически получить данные извне).

Контроль и анализ исполнения бюджетов

Одной из важнейших задач бюджетирования является оперативный контроль и своевременный анализ исполнения бюджетов. Система Prestima предлагает следующие инструменты контроля и анализа исполнения:

  • Аналитические отчеты модуля «Бюджетирование», представляющие данные для анализа в различных разрезах. Позволяют отслеживать динамику исполнения бюджетов, прогнозировать исполнение бюджетов, выявлять причины отклонений фактического выполнения статей от запланированных значений и определять ответственных за возникшие отклонения.
  • Оперативный контроль в справочниках и документах модуля «Управление финансами». Позволяет своевременно выявлять и не допускать превышение лимитов по статьям бюджетов.
  • Модуль «Управление показателями эффективности». Позволяет автоматически рассчитывать контрольные показатели по исполнению бюджетов, отображать на «Контрольной панели».
  • Модуль разработки OLAP-отчетов. Позволяет разработать и настроить многомерные таблицы, содержащие большой объем плановых и фактических данных, необходимых для контроля и анализа бюджетных значений за длительный период времени.

НОВОСТИ

АНОНСЫ

Все анонсы